Servicios de debida diligencia
La debida diligencia es una investigación de una compañía que es usualmente conducida antes de cerrar un acuerdo o empezar una nueva cooperación de negocios. La debida diligencia incluye una verificación de existencia y cumplimiento de la empresa, evaluación de los ingresos planeados y flujo de dinero evaluando la calidad de los activos, identificar riesgos de negocios, resaltar cualquier problema inesperado que pueda afectar la ejecución del acuerdo, identificar los costos ocultos, compromisos y contingencias, verificar y estimar las potenciales exposiciones fiscales y otras verificaciones basadas en base caso-a-caso. La debida diligencia ayuda a evaluar el hecho de si usted puede confiar en su socio de negocios a través de una verificación de confiabilidad de socios de negocios actuales o nuevos resultando esto en proveer un mayor nivel de seguridad.
Propósito de la debida diligencia
El objetivo general del procedimiento de la debida diligencia es verificar a los socios de negocios y atraer la atención sobre posibles problemas o riesgos. Existen diversos tipos de debida diligencia y las verificaciones dependen de cada transacción.
Verificación de propiedad
Antes de comprar bienes y raíces – se debe hacer una verificación de propiedad. Involucra un estudio intenso del registro público, específicamente, si la propiedad está registrada correctamente, si el propietario tiene realmente los derechos para vender la propiedad o si la propiedad está vinculada con cualquier otra.
Adicionalmente, implica la identificación de la carga de responsabilidades y los procedimientos en curso que involucren a la propiedad. Si la propiedad está arrendada o registra cualquier otro derecho para terceros, gravámenes u otras restricciones registradas, procedimientos de insolvencia o deudas fiscales, se debe hacer la verificación de la propiedad. La debida diligencia también cubre la revisión del acuerdo de compra propuesto y la identificación de riesgos que puedan afectar la compleción del acuerdo, por ejemplo, si la propiedad está arrendada el acuerdo de arrendamiento debe ser examinado.
Verificación de confiabilidad
En caso de llegar a un acuerdo de negocios entre dos compañías, sobre la cooperación prospectiva, el proceso de debida diligencia debe incluir temas como: registros de la empresa en el registro aprobando el nombre de la misma, domicilio, oficiales y accionistas, registro del Impuesto del Valor Agregado (registro público del IVA), verificar el estatus del contribuyente IVA. La estabilidad financiera de la empresa debe ser verificada en el registro de Insolvencia, para ver si la empresa tiene o haya tenido alguna vez problemas como la insolvencia, suspensión temporal de actividades comerciales, deudas fiscales.
Fusiones y adquisiciones
En caso de adquisición de empresa, antes de finalizar el acuerdo de compra de una acción es importante determinar la situación financiera de la empresa objetivo, evaluando factores como: ganancias y calidad del flujo de dinero, análisis de calidad de los activos y responsabilidades. Es esencial evaluar una cantidad y calidad del persona, identificar la propiedad e investigar si no tiene asuntos pendientes o procedimientos existentes relacionados a la propiedad de la compañía; verificar registros públicos si no hay procedimiento en curso de compromisos comerciales, gravámenes o judiciales, que puedan afectar los activos de la empresa en el futuro.
Certificado de existencia y cumplimiento
El certificado de existencia y cumplimiento es un documento público expedido por una autoridad estatal competente, aprobando que la empresa existe realmente y que al momento de la verificación está en cumplimiento completo con todos los requisitos legales que establece el Estado, incluyendo la legislación corporativa y fiscal, así como llenar los reportes anuales y el pago de impuestos. El certificado mencionado anteriormente es emitido si la empresa ha pagado todas las cuotas reglamentarias, que cumple con todos los requisitos de presentación y, por lo tanto, está legalmente autorizada para entrar en transacciones y empezar negocios en el territorio de la jurisdicción.
El certificado de existencia y cumplimiento, también llamado certificado de mancomunidad, sirve como prueba que todas las responsabilidades fiscales están en orden para obtener financiación, vender empresas, renovar licencias o entrar en otras transacciones de negocios. Este certificado generalmente debe ser solicitado por una institución gubernamental, si está aplicando para calificación extranjera, las personas privadas al considerar la concesión de préstamos, bancos para ciertas transacciones, potenciales socios de negocios así como inversores y socios. Un certificado de existencia y cumplimiento es requerido para expansión, financiamiento y realización de transacciones de negocios.
Adquisición del certificado de existencia y cumplimiento
El certificado de existencia y cumplimiento puede ser expedido por requisito. Este procedimiento varía en cada jurisdicción: en la Unión Europea el certificado será expedido por el Registro Central y usualmente toma unos pocos días. En otros países, así como los Estados Unidos y jurisdicciones offshore, donde estos certificados son expedidos por el Secretario de Empresa, puede tomar al menos unas semanas. Adicionalmente, puede ser requerida una apostilla, la cual tomará un par de días más para adquirir.
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